香港作為內(nèi)地企業(yè)走向國際的中國跳板，幫助無數(shù)企業(yè)邁向全球，開拓國際市場。越來越多內(nèi)地企業(yè)以內(nèi)地企業(yè)作為股東注冊成立香港公司，用于平臺架構(gòu)的搭建和國際交流、貿(mào)易往來以及風(fēng)險隔離。由于香港公司的用途廣、使用場景多，很多企業(yè)常常忽視境外投資備案(ODI)手續(xù),有的認為不做也沒什么大問題。

什么情況下注冊香港公司需要做ODI備案？

① 企業(yè)是真實通過注冊香港公司進行對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

②香港子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作；

③返程投資，如果國內(nèi)公司在香港設(shè)立的子公司，要再返回境內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個香港公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前境內(nèi)公司對香港子公司投資所申請的ODI備案文件；

④ 與國外或外資企業(yè)合作，若國內(nèi)企業(yè)想與國外公司或者是外資企業(yè)合作，需要有境外投資備案證書。

⑤ 有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財報，需要做境外投資備案，才能合理地將香港子公司業(yè)務(wù)并表。

大陸企業(yè)控股香港公司不做ODI備案有哪些影響

ODI境外投資備案不僅對于企業(yè)投資運營海外公司具備一定的優(yōu)勢,幫助企業(yè)根據(jù)海外運營、生產(chǎn)等實際需求,實現(xiàn)大額資金的合規(guī)出境,同時境外投資備案(ODI)也是境內(nèi)企業(yè)對海外進行合規(guī)投資的必要審批程序。如果不做境外投資備案會有什么后果?

1.投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。
2.金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍,但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項目提供融資、擔(dān)保的,將依法依規(guī)處罰。
3.如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準(zhǔn),投資資金將無法通過銀行順利匯出,無法完成投資工作。另外,如果境外公司的利潤分利等,也無法通過銀行渠道匯進。
4.如果境外子公司要返程投資回大陸,如果沒有辦理境外投資備案手續(xù),也無法完成返程投資,海外上市或有架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人尤其要重視。
5.無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補貼和獎勵,包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補貼等。

然而我們發(fā)現(xiàn)商務(wù)部出海企業(yè)的數(shù)據(jù)遠低于各國披露的中資企業(yè)的數(shù)量,超過一半甚至更多的中資企業(yè)和個人在海外的投資都沒有經(jīng)過國內(nèi)ODI備案這個環(huán)節(jié)。港豐建議最好請專業(yè)的咨詢公司重新設(shè)計境外投資和ODI備案手續(xù),將已有子公司和未來的海外投資規(guī)范化、合規(guī)化。

注冊成立香港公司個人控股還是公司控股？

在實際操作中，成立注冊香港公司通常采用兩種方式。一種是由大陸自然人全資或部分控股，另一種是由大陸公司全資或部分控股。然而，究竟哪種方式更為優(yōu)越呢？

顯然，從合規(guī)性的角度來看，以大陸公司為股東的方式更符合當(dāng)前國家政策法規(guī)的要求。然而，在實際情況中，更多的是以大陸自然人為股東。

個人設(shè)立公司更為便捷，而后期開戶所需的資料也相對簡單。但是由于許多人對跨境合規(guī)并不了解，因此初期選擇以大陸自然人的方式進行設(shè)立，但當(dāng)涉及資金進出境的時候，或者需要進行返程投資并開立WOFE時，便可能發(fā)現(xiàn)起初的選擇并不合適。

因此，無論出于何種原因，我們建議在初期就做好合規(guī)的準(zhǔn)備。采用ODI境外投資備案的形式設(shè)立境外子公司，以確保境外投資的第一步合法合規(guī)。境外投資備案的審批部門是各地商務(wù)部門和發(fā)改部門，我們將全程協(xié)助您辦理，時間大致為10-70個工作日不等。所需材料包括企業(yè)的審計報告以及境外子公司的全套資料等。