在跨境電商領域，尤其是在亞馬遜等平臺運營的企業(yè)，大部分都需要注冊美國公司。隨之而來的是對于美國公司年審與報稅的一系列疑問。美國公司年審不僅是合規(guī)經(jīng)營的基本要求，更是確保公司合法性和透明度的關鍵一環(huán)，美國公司報稅則直接關系到美國公司財稅合規(guī)。下面來說一說美國年審與報稅的注意事項與需要避開的坑。

美國公司報稅時間

美國國稅局（IRS）正式宣布，今年的報稅季將于1月29日正式開啟，屆時IRS將開始接受和處理2023納稅申報表。

這意味著，美國稅務居民（納稅人）將要在2024年1月29日至2024年4月15日之間提交納稅申報表。

對于大部分美國納稅人而言，提交2023納稅申報表、繳納稅款的截止日期為2024年4月15日。如果納稅人需要額外的時間來提交納稅申報表，仍可以申請延期；申請延期之后，最晚可以在10月15日（延期截止日）之前提交納稅申報表。

需要注意的是，倘若未能在截止日期之前完成報稅或繳納稅款或將面臨罰款處罰。罰款金額通常為納稅人未繳稅款的5%，最高的逾期罰款不會超過個人未繳稅款的25%。

以下是2024年納稅季的重要日期：

1月12日：國稅局免費申報項目IRS Free File開放；

1月16日：2023年第四季度繳納預估稅款的截止日期；

1月29日：個人納稅申報的開始日期；

4月15日：美國大部分地區(qū)提交納稅申報表或申請延期的截止日期；

4月17日：緬因州和麻州的報稅截止日期；

10月15日：延期申請者報稅的截止日期。

美國公司年審報稅案例分享

最近，我們?yōu)橐患抑髯霰泵朗袌黾揖友b飾的公司提供了年審和公司地址服務。在年審過程中，我們發(fā)現(xiàn)客戶沒有報稅記錄，也沒有支付報稅服務費或欠繳的稅款。經(jīng)過深入了解，我們得知客戶由于不熟悉當?shù)胤煞ㄒ?guī)，沒有及時報稅，導致幾年下來累計產(chǎn)生了罰金，嚴重影響了美國公司的正常經(jīng)營。了解情況后，我們及時幫助客戶補齊前期欠費并繳納相應的罰金，以確保公司的正常存續(xù)。對于跨境電商企業(yè)來說，了解并遵守當?shù)囟悇找?guī)定至關重要。而及時報稅則是維護公司合規(guī)性和穩(wěn)健經(jīng)營的基本要求。

美國公司年審報報稅常見問題

1. 零售業(yè)務的稅務處理方法是什么？

零售業(yè)務需要申請Seller’s Permit，并按照銷售地區(qū)的稅率向消費者征收銷售稅，再交給政府。

2. 如何區(qū)分零售商或批發(fā)商以及對應的稅務處理？

向零售商或批發(fā)商銷售產(chǎn)品，則無需進行銷售稅申報，但需要對方提供Resale Permit以證明其為零售商或批發(fā)商。

3. 在美國運營公司，會涉及哪些稅務？

美國公司需要繳納聯(lián)邦稅和州稅。聯(lián)邦稅基于凈利潤，目前稅率為21%。各州的稅率和要求不同，例如加州的最低州稅要求為每年800美元。

4. 美國公司未報稅會導致什么后果？

未按時足額報稅會導致一系列不利后果，包括罰金、罰息、公司凍結、公司吊銷等。

5. 美國公司如何規(guī)避稅務風險？

要規(guī)避稅務風險，企業(yè)可以采取以下措施：

① 及時了解當?shù)囟惙ǚㄒ?guī)，保持稅務知識的更新；

② 建立完善的財務記錄和報稅制度，確保及時準確地報稅；

③ 如有疑問，可尋求專業(yè)稅務顧問的幫助，避免犯錯。

跨境電商領域的稅務問題復雜多變，但對于企業(yè)來說，合規(guī)經(jīng)營是最基本的要求。通過了解當?shù)囟惙ǚㄒ?guī)，建立完善的報稅制度，以及尋求專業(yè)稅務顧問的幫助，企業(yè)可以規(guī)避稅務風險，確保長期穩(wěn)健地發(fā)展。